Poder Judicial de la Nación
USO OFICIAL
///nos Aires, 29 de mayo de 2014.
En base al requerimiento del fiscal federal Rívolo de fs 24/26 y del
dictamen del fiscal federal Di Lello de fs 4925/4931, las medidas probatorias
realizadas a lo largo de la instrucción han permitido circunscribir el objeto procesal
en los siguientes términos:
Amado Boudou, junto a José María Nuñez Carmona, habrían
adquirido la empresa quebrada y monopólica Ciccone Calcográfica, mientras
Boudou era Ministro de Economía, a través de la sociedad The Old Fund y de
Alejandro Vandenbroele, con el fin último de contratar con el Estado Nacional la
impresión de billetes y documentación oficial. Boudou, aprovechando su condición
de funcionario público, y Nuñez Carmona, habrían acordado con Nicolás y Héctor
Ciccone, y Guillermo Reinwick la cesión del 70% de la empresa “Ciccone
Calcográfica” a cambio de la realización de los actos necesarios para que la firma
pudiera volver a operar y contratar con la Administración Pública. En este sentido,
Amado Boudou habría tenido injerencia, de forma directa, presenciando las
reuniones para la adquisición, y, junto a Resnick Brenner — Jefe de asesores de la
AFIP— en el trámite de un plan de pagos ilegal en AFIP. Asimismo, habría
intervenido, a través de personas interpuestas, en los actos necesarios para el
levantamiento de la quiebra, con el objetivo de obtener el certificado fiscal para
contratar con el Estado Nacional. Esa finalidad se habría visto satisfecha una vez
que Boudou ya era vicepresidente en, al menos, una oportunidad con Casa de la
Moneda.
La maniobra se habría desarrollado de la siguiente manera.
Para la adquisición de Ciccone se utilizó la empresa The Old Fund
(TOF). TOF fue originalmente adquirida el 1 de septiembre de 2009 para facturar un
negocio relativo a la reestructuración de la deuda pública de la Provincia de
Formosa, en el que intervinieron Amado Boudou y José María Nuñez Carmona—
amigos desde la adolescencia en Mar del Plata y socios comerciales— junto con
Alejandro Vandenbroele —conocido de ambos—. Dicha empresa, de objeto amplio
y dueños anónimos, no había tenido funcionamiento hasta el momento y contaba
con una sola empleada. En dicha negociación, Boudou intervino en su carácter de
Ministro de Economía y en fecha 11 de marzo de 2010 firmó una addenda al
convenio original entre el Gobierno Nacional y el Gobierno provincial que implicó,
finalmente, la emisión del título de deuda por $ 312.941.277, 63 y un ingreso para
TOF de $ 7.667.161, que se cobró el 21 de mayo de 2010, en lo que fue su primera
factura emitida. En ese momento, el Estado habría tenido intenciones de adquirir la
empresa concursada “Ciccone Calcográfica” para la impresión de papel moneda,
debido a que la producción de billetes de Casa de la Moneda era insuficiente. A raíz
de un pedido efectuado por AFIP, el 15 de julio de 2010 el Juzgado Comercial n° 8
decretó la quiebra de la empresa “Ciccone Calcográfica”. Al día siguiente, la firma
fue ofrecida por AFIP a Casa de la Moneda para que continúe con la actividad;
hecho que dio inicio al expediente 39.183/2010.
Tal circunstancia determinó que los dueños de la empresa —la familia
Ciccone— buscaran la aprobación de un plan de pagos en la AFIP y así se levantara
la quiebra. En este sentido, Guillermo Reinwick, yerno de Nicolás Ciccone, habría
hablado con Gabriel Bianco quien lo habría conectado con Amado Boudou y Nuñez
Carmona.
Boudou y Nuñez Carmona se habrían interesado en el negocio que
implicaría adquirir Ciccone y lo habrían materializado a través de la firma TOF,
puesto que permitía el anonimato de sus verdaderos dueños debido a que estaba
integrada por sociedades extranjeras que emiten acciones al portador. Asimismo, la
maniobra se habría materializado con división de funciones: Boudou habría aportado
su condición de funcionario público y Nuñez Carmona habría realizado, como
privado, aquello que Boudou no podía, justamente por su cargo. En razón de que el
Ministro de Economía no podía adquirir el monopolio de la producción de billetes, y
que Nuñez Carmona tampoco podía hacerlo debido a su pública relación con él,
asignaron a Alejandro Vandenbroele ese rol, quien ya actuaba como representante
de la firma TOF.
En este sentido, para negociar la adquisición de la empresa, Boudou y
Nuñez Carmona se habrían reunido, al menos, en dos oportunidades con los dueños
de la firma “Ciccone Calcográfica” (una en Telefe el 29 de julio de 2010 y otra
posterior en I Fresh Market el 1 de septiembre de 2010). A su vez, Nuñez Carmona
y Vandenbroele se habrían reunido, al menos, en tres oportunidades (una en Bice, y
dos en el Hotel Hilton).
Como conclusión de esas reuniones, el 1 de septiembre de 2010, TOF
–firma de capitales extranjeros— adquirió la mayoría accionaria de la firma
“Ciccone Calcográfica”. El acuerdo consistió en la cesión del 70% de la empresa —
incluidos los títulos de créditos de varios acreedores—, a cambio del levantamiento
de la quiebra, de la aprobación del plan de pagos de la deuda fiscal, de la inyección
de capitales para recuperar su productividad y del pago de 50.000 dólares mensuales
a cada uno de los dueños originales por el know how. Poder Judicial de la Nación
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Una vez que se concretó la operación, se habría puesto en marcha el
salvataje de la empresa para así lograr el objetivo final de contratar con el Estado
Nacional para la impresión de billetes.
En primer término, se habría logrado el aval de la AFIP, lo que
resultaba imprescindible para el levantamiento de la quiebra. En este sentido, el 31
de agosto de 2010, un día antes de que se adquiriera formalmente “Ciccone
Calcográfica”, y sólo 45 días después de que se decretara la quiebra solicitada por la
propia AFIP, el ente regulador cambió su posición y se presentó en el expediente
manifestando su voluntad de otorgar un plan de facilidades de pago. Asimismo, dos
semanas después de la venta de “Ciccone Calcográfica”, el 14 de septiembre de
2010, la AFIP contestó el traslado del juez comercial, y prestó expresa conformidad
para el levantamiento de la quiebra, condicionado a la presentación de un plan de
pagos. Sin embargo, dos días después de esa manifestación, el 16 de septiembre de
2010, la AFIP otorgó apoyo incondicional. Paralelamente, el 3 de septiembre de
2010, Olga Ciccone aportó ante el juez de la quiebra la conformidad de
Vandenbroele, como cesionario de los créditos de “Ciccone Calcográfica” y
representante de TOF, sin informar, Vandenbroele, que TOF no sólo era cesionario
sino también dueño del 70% de la firma.
En segundo término, se procedió al depósito del dinero necesario. El 3
de septiembre de 2010, TOF depositó en el expediente de quiebra la suma de $
567.000 pesos en concepto de honorarios impagos a la sindicatura. El 7 de
septiembre de 2010, Miguel Castellanos, director de la firma London Supply y
conocido desde la infancia de Nuñez Carmona, Boudou y Vandenbroele, a través de
su empresa, ordenó la transferencia de $ 1.800.000 pesos a la cuenta del fuero
comercial. Finalmente, el 14 de octubre de 2010, TOF habría depositado $
1.986.753 pesos. Como consecuencia, finalmente, el 24 de septiembre de 2010 se
levantó la quiebra, circunstancia que se efectivizó el 19 de octubre de 2010.
En tercer término, para obtener la posesión de la firma — debido a que
el juez de la quiebra, el 25 de agosto de 2010, otorgó el arrendamiento de la planta a
la firma Boldt SA, por el término de un año— a fines de octubre de 2010, Nuñez
Carmona, a través de Lautaro Mauro, se habría reunido con Gabella —director de
Boldt SA. En esa oportunidad, Nuñez Carmona se habría presentado como
representante de Boudou, y le habría referido que habían comprado “Ciccone
Calcográfica”, le habría exigido que abandonaran la planta y le habría dicho que, en
caso de no hacerlo, Boldt podía tener problemas con la AFIP y en futuras
contrataciones con el Estado. En diciembre de 2010, Boldt SA recibió una sanción
de la Secretaría de Comercio, en la que se dispuso el cese de la vigencia del contrato y una multa diaria de $ 15.000 pesos por cada día de demora en el desalojo. En junio
de 2011, Boldt abandonó la planta.
En cuarto término, con la finalidad de que Ciccone Calcográfica sea
contratada por el Estado Nacional, Boudou habría interrumpido una licitación que
tramitaba en Casa de la Moneda, que permitía el autoabastecimiento de la
producción de la totalidad de las demandas de billetes del Banco Central.
Concretamente, el 16 de junio del año 2009 se inició en Casa de la Moneda una
licitación pública para adquirir el equipamiento integral para la producción de
billetes, donde se calculó una inversión de $521.723.160, aprobada el 27 de agosto
de 2009 por la Dirección Nacional de Inversión Pública del Ministerio de Economía.
Luego de casi un año y medio de avanzado trámite, Amado Boudou, en su calidad
de Ministro de Economía, habría ordenado verbalmente no otorgar el aval requerido
por el Banco Nación para el otorgamiento del crédito necesario para efectivizar la
compra de los equipos. En este sentido, el 2 de noviembre de 2010, pocos días
después de que se modificara la composición accionaria de TOF, se corrió vista a la
Gerencia de Administración y Finanzas de Casa de la Moneda y, al día siguiente, esa
gerencia informó que no se contaba en el presente o futuro inmediato con los fondos
suficientes para constituir una carta de crédito por el total de la inversión.
Finalmente, se dejó sin efecto la licitación y se ordenó desglosar el requerimiento de
compra.
En quinto término, y paralelamente, se habría procurado obtener el
certificado fiscal para contratar con el Estado Nacional. Para ello, primero se tramitó
un plan de pagos ante la AFIP, ilegal por vía administrativa, que incluía la quita de
intereses, honorarios y multas. En ese marco, el 25 de octubre de 2010, Resnick
Brenner, Jefe de Asesores de AFIP, realizó un dictamen dirigido al Administrador
Federal donde consideró, de forma inédita en esa clase de trámites, que era menester
obtener la opinión del Ministro de Economía, respecto del temperamento que debía
adoptarse. En virtud de ello, el día 8 de noviembre de 2010, Boudou, en su calidad
de Ministro de Economía, firmó la nota n° 154 dirigida al Administrador Federal
donde opinó que, si bien no era de su competencia pronunciarse al respecto, la
concesión del plan de pagos se correspondía con las políticas generales del gobierno.
En consecuencia, el 18 de noviembre de 2010, Resnick Brenner dictaminó a favor
de la concesión del plan de pagos ilegal, que Ricardo Echegaray rechazó de puño y
letra, oportunidad en la que afirmó que el plan debía ajustarse a derecho (Resolución
970).
En virtud de que Ricardo Echegaray frustró el plan de pagos ilegal, a
Ciccone Calcográfica no se le otorgó el certificado fiscal para contratar con el Poder Judicial de la Nación
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Estado. Por ello, durante el año 2011, la firma —que, luego de la adquisición, pasó a
llamarse Compañía de Valores Sudamericana (CVS) — habría llevado a cabo un
negocio privado de impresión de boletas electorales con el Frente para la Victoria,
partido para el que Amado Boudou era candidato a vicepresidente. Ese negocio
habría sido tercerizado por CVS, ya que la empresa no contaba con las máquinas
necesarias para hacer la tarea y, además, se habría desarrollado sin la intervención
del Síndico de la quiebra ni del Gerente de Administración de la empresa, quienes
habrían desconocido los términos del acuerdo debido a que no existiría un contrato
escrito. Dicha operación le habría reportado a CVS un ingreso de $ 12.212.953,09.
Una vez que Boudou fue elegido vicepresidente, el 14 de noviembre de
2011, CVS, a través de Vandenbroele, solicitó un nuevo plan de pagos ante la AFIP,
que fue aprobado el 25 de noviembre de 2011 y desembocó en la concesión del
certificado fiscal para contratar con el Estado, el 13 de diciembre de 2011. Es decir,
tres días después de que Boudou asumiera como vicepresidente.
Finalmente, en sexto término, se habría cumplido el objetivo último de
la maniobra: la contratación con el Estado Nacional para la impresión de billetes de
curso legal. Así, el 6 de septiembre de 2011, cuando todavía no se habían iniciado
las gestiones ante la AFIP para la aprobación del segundo plan de pagos y la
obtención del certificado fiscal, CVS, a través de Vandenbroele se puso a
disposición de Casa de la Moneda para cubrir impresiones de billetes, lo que dio
inicio a la reapertura del expediente n° 39.183 que culminó el 16 de abril de 2012
con la firma del contrato entre CVS y Casa de la Moneda. Se acordó la impresión de
410.000.000 de billetes, por los que se abonaría el 58,74% del precio neto por millar
que acepte el Banco Central, según cada denominación de billete, más IVA, y un
canon locativo sobre la planta.
En estos términos, teniendo en cuenta el hecho descripto; la prueba
incorporada a raíz del entrecruzamiento de llamadas; la declaración del ex
Presidente de Casa de la Moneda a fs 5440/5; las manifestaciones efectuadas por
Carosso Donatiello a fs 5477/9; que están vigentes los planteos efectuados por la
defensa en torno a la nulidad de dos declaraciones testimoniales; en cumplimiento
con la celeridad en la resolución del caso expresamente requerida por los tribunales
superiores y la solicitud reiterada de la defensa en el mismo sentido; y dado que se
encuentra reunido el estado de sospecha exigido por el artículo 294 del Código
Procesal Penal de la Nación, cítese a prestar declaración indagatoria a Amado
Boudou, José María Nuñez Carmona, Alejandro Vandenbroele, Rafael Resnick
Brenner, Nicolás Ciccone y Guillermo Reinwick. En los dos últimos casos,
reléveselos de juramento prestado oportunamente, debido a que la declaración indagatoria es el acto procesal que mejor asegura el derecho de defensa (artículo 18
Constitución Nacional).
Fíjese las audiencias para los días: martes 15 de julio del corriente, a
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